第一次做小规模纳税人的税费申报缴纳，电子税务局的网站有点难用，从4月1日开始反复操作和确认了数次才完成了一季度的申报和缴纳，这里总结记录一下操作流程供以后参考。

税费种核定和征收方式

首先得记住要缴纳哪些类型的税，在纳税人一户式查询中可以查看要缴纳的所有税种和缴纳期限，这里普通商务服务业包括如下税种，按照查账征收按季度申报：

• 增值税
• 企业所得税
• 个人所得税
• 城市维护建设税
• 印花税
• 教育费附加
• 地方教育附加

财务报表报送

财务报表每个季度申报一次，入口为：我要办税 - 税费申报及缴纳 - 财务报表报送 - 财务报表报送和信息采集（小企业会计准则-月季报），将资产负债表、利润表和现金流量表如实填写。

增值税申报

增值税每个季度申报一次，入口为：我要办税 - 税费申报及缴纳 - 增值税及附加税费申报 - 增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）。附加税全部在该项目中申报（包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）。

企业所得税申报

企业所得税每个季度申报一次，入口为：我要办税 - 税费申报及缴纳 - 企业所得税申报 - 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报。

印花税申报

当前纳税人的印花税主要来源是实收资本，每次完成实收资本入账后，都要尽快申报印花税，缴纳期限为收到实收资本之日起的15天内，逾期将缴纳滞纳金，当前纳税人延期了接近两个月才申报。入口为：我要办税 - 税费申报及缴纳 - 综合申报 - 财产和行为税合并缴纳申报 - 印花税 - 税源采集 - 营业账簿。

税费缴纳

最后确认申报准确无误后，到我要办税 - 税费申报及缴纳 - 税费缴纳 - 税费缴纳中去缴费。

8月22日补充：个人所得税代扣代缴

在自然人电子税务局（扣缴端）上面给公司员工申报个人所得税，没有达到个税额度的，也要做零申报，否则会收到限期整改通知，弄不好要吃税务局的处罚单。

24年1月4日补充：年度汇算清缴

先去做年度财务报表报送：财务报表报送和信息采集（小企业会计准则-年报），再去填写企业所得税年度纳税申报（查账征收），之后提交清缴多退少补。

最后是财务凭证、账簿、报表的装订和归档。

24年1月4日补充：年报公示

每年的年初还需要到国家企业信用信息公示系统平台上去填写年报公示，否则可能会有经营异常。